Як повернути податкову переплату на рахунок СЕА ПДВ: заява J(F)13020XX

Що нового пояснила ДПС

11 листопада 2026 року в ЗІР з’явилася відповідь №44873 про практичне заповнення заяви на повернення переплати саме на електронний рахунок СЕА ПДВ. Роз’яснення не створює нової підстави для повернення, але усуває типову технічну помилку: платник має вказати не звичайний поточний рахунок, а реквізити електронного рахунку та код ЄДРПОУ Казначейства з даних Електронного кабінету.

Кого стосується

Алгоритм потрібен платникам, у яких в інтегрованій картці обліковується помилково або надміру сплачена сума та які хочуть спрямувати її з бюджетного рахунку на свій електронний рахунок у СЕА ПДВ. Перед створенням заяви звірте вид платежу, територіальний орган ДПС і фактичний залишок переплати: заява не замінює перевірку права на повернення за статтею 43 ПКУ.

Покрокове заповнення J(F)13020XX

1. У приватній частині Електронного кабінету відкрийте «Введення звітності» та встановіть потрібні рік і місяць.
2. Натисніть «Створити», оберіть тип форм «J(F)13 Запити», а потім форму J(F)13020XX — заяву про повернення помилково та/або надміру сплачених сум.
3. Перевірте орган ДПС у полі «Код ДПІ»: за замовчуванням кабінет підставляє орган за основним місцем обліку.
4. У розділі «Напрям перерахування коштів» оберіть «На електронний рахунок ПДВ».
5. Заповніть номер електронного рахунку та код ЄДРПОУ Казначейства за даними кабінету.
6. Перевірте документ, підпишіть КЕП і надішліть до контролюючого органу.

Де взяти реквізити СЕА ПДВ

Відкрийте меню «Облікові дані платника» і вкладку «Дані про банківські рахунки у форматі IBAN». Саме там ДПС пропонує звірити електронний рахунок та код ЄДРПОУ Казначейства. Не копіюйте реквізити зі старої заяви або платіжної інструкції: рахунок для зарахування переплати має збігатися з чинними даними кабінету.

Додатки й квитанції

1. За потреби додайте копії платіжних документів через вкладку «Додатки» за формою J(F)13601XX «Документ довільного формату».
2. Перед підписанням натисніть «Перевірити» й виправте всі обов’язкові поля, які позначить кабінет.
3. Квитанція №1 підтверджує факт, час отримання та технічну перевірку електронного документа.
4. Квитанція №2 містить результат прийняття або неприйняття, дату й час обробки та реєстраційний номер документа.
5. Завантажте обидві квитанції з меню «Вхідні» розділу «Вхідні/вихідні документи» та додайте їх до облікової справи.

Приклад

Підприємство помилково двічі сплатило один податковий платіж і після звірки бачить переплату в інтегрованій картці. Бухгалтер створює J1302002 у групі J13, обирає напрям на електронний рахунок ПДВ, переносить IBAN і код Казначейства з «Облікових даних платника», додає копію платіжної інструкції та надсилає заяву. Роботу не вважають завершеною лише за квитанцією №1 — потрібно дочекатися квитанції №2.

Типові помилки

1. обрати повернення на поточний рахунок замість напряму на електронний рахунок ПДВ;
2. вказати банківський IBAN підприємства замість рахунку СЕА ПДВ;
3. взяти код ЄДРПОУ Казначейства зі старого документа без звірки з кабінетом;
4. надіслати заяву не до того органу ДПС або не перевірити вид переплати;
5. вважати квитанцію №1 остаточним підтвердженням прийняття заяви;
6. не зберегти заяву, додатки та квитанцію №2 разом.